Калькулятор коэффициента покрытия процентов – ICR

Главная » Финансовые калькуляторы

Рассчитайте коэффициент покрытия процентов (ICR), чтобы оценить, насколько легко компания может выплачивать проценты по своему долгу из операционной прибыли [citation:7].

ICR: 5.00x — Хорошо ✅
Интерпретация: Компания легко покрывает процентные платежи.

Формула: ICR = EBIT (или EBITDA) ÷ Процентные расходы. Чем выше коэффициент, тем ниже риск. Обычно > 3.0x — безопасно, 1.5–3.0x — умеренно, < 1.5x — рискованно [citation:7].

Что такое коэффициент покрытия процентов (ICR)?

Коэффициент покрытия процентов (Interest Coverage Ratio, ICR) — это финансовый показатель, который показывает, во сколько раз операционная прибыль компании превышает её процентные расходы по долговым обязательствам [citation:2][citation:9]. Он является ключевым индикатором способности компании обслуживать свой долг и финансовой устойчивости [citation:1][citation:4].

ICR = EBIT ÷ Процентные расходы

Где:

  • EBIT — прибыль до вычета процентов и налогов (операционная прибыль)
  • Процентные расходы — общая сумма процентных платежей по долгу

Чем выше ICR, тем более устойчивой считается компания и тем ниже риск дефолта [citation:5]. Значение выше 3.0x обычно считается безопасным, а ниже 1.5x — сигнализирует о финансовых трудностях [citation:7][citation:12].

Интерпретация значений:

  • > 5.0x — Отлично, очень сильное покрытие
  • 3.0 – 5.0x — Хорошо, здоровое покрытие
  • 1.5 – 3.0x — Умеренно, требует внимания
  • < 1.5x — Слабо, высокий риск дефолта
  • < 1.0x — Критически, прибыль не покрывает проценты

Как пользоваться калькулятором

  1. Введите EBIT или EBITDA: Укажите прибыль компании до вычета процентов и налогов (или EBITDA для менее консервативной оценки).
  2. Введите процентные расходы: Укажите общую сумму процентных платежей по долговым обязательствам.
  3. Выберите тип покрытия: EBIT (консервативный, наиболее распространённый) или EBITDA (менее консервативный).
  4. Рассчитать: Нажмите кнопку «Рассчитать ICR» или клавишу Enter.
  5. Сбросить: Используйте кнопку «Сбросить» для возврата к значениям по умолчанию.
  6. Интерпретация: Результат показывает ICR в виде множителя. Например, ICR 5.0x означает, что операционная прибыль покрывает процентные расходы 5 раз.

Leave a Reply